Právní souvislosti

Právním základem pro potírání podvodné činnosti v EU je článek 325 Smlouvy o fungování Evropské unie (nahrazující článek 280 Smlouvy o ES).

1. Zřízení úřadu OLAF

Rozhodnutí 1999/352/ES, ESUO, Euratom ze dne 28. dubna 1999 o zřízení Evropského úřadu pro boj proti podvodům

Změny:

Rozhodnutí Komise 2013/478/EU ze dne 27. září 2013
Rozhodnutí Komise (EU) 2015/512 ze dne 25. března 2015
Rozhodnutí Komise 2015/2418 ze dne 18. prosince 2015

2. Úloha úřadu OLAF – správní vyšetřování a spolupráce s Úřadem evropského veřejného žalobce (EPPO)

Hlavní úloha úřadu OLAF – vést správní vyšetřování – a jeho pravomoci jsou stanoveny v následujících nařízeních a dohodách. Jedná se o vyšetřování v členských státech týkající se finančních zájmů EU a o vyšetřování personálu orgánů EU.

Poslední změny nařízení se týkají úzké spolupráce s Úřadem evropského veřejného žalobce (EPPO), která spočívá v doplňkovosti, výměně informací a zamezení zdvojování úsilí. Díky revidovanému nařízení může úřad OLAF také lépe provádět vyšetřování. Jedná se zejména o zjednodušení pravidel pro kontroly a inspekce na místě, stanovení pravidel pro přístup k informacím o bankovních účtech a dále o vylepšené záruky pro osoby, jichž se vyšetřování úřadu OLAF týkají.

Konsolidované znění nařízení č. 883/2013 o vyšetřování prováděném úřadem OLAF, po revizi nařízením (EU, EURATOM) 2016/2030 a nařízením (EU, EURATOM) 2020/2223.
Nařízení (EU, Euratom) č. 2020/2223, kterým se mění nařízení č. 883/2013, pokud jde o spolupráci s Úřadem evropského veřejného žalobce a účelnost vyšetřování prováděného Evropským úřadem pro boj proti podvodům Další informace najdete v tiskové zprávě a častých dotazech.
Nařízení (EU, Euratom) 2016/2030, kterým se mění nařízení č. 883/2013, pokud jde o sekretariát dozorčího výboru Evropského úřadu pro boj proti podvodům (OLAF), které vstoupilo v platnost 1. ledna 2017
Nařízení (EU, Euratom) č. 883/2013, které vstoupilo v platnost 1. října 2013, nahradilo nařízení (ES) č. 1073/1999 a nařízení (Euratom) č. 1074/1999 a bylo změněno nařízením (EU, Euratom) 2016/2030
- Zpráva týkající se nařízení č. 883/2013
Návrh nařízení Evropského parlamentu a Rady, kterým se mění nařízení (EU, Euratom) č. 883/2013, pokud jde o vytvoření funkce inspektora procesních záruk
- Analýza dopadů
Interinstitucionální dohoda ze dne 25. května 1999, která se týká vyšetřování v orgánech EU
Rozhodnutí Komise (ES, ESUO, Euratom) č. 396/1999 o podmínkách a postupech vnitřního vyšetřování úřadu OLAF
Obecné zásady vyšetřovacích postupů určené zaměstnancům úřadu OLAF
Rozhodnutí Komise (EU) 2018/1962, kterým se stanoví vnitřní pravidla pro zpracování osobních údajů úřadem OLAF

3. Horizontální právní předpisy EU týkající se kontrol na místě a inspekcí v členských státech

Nařízení Rady č. 2988/95 ze dne 18. prosince 1995, které je doplněno nařízením Rady (Euratom, ES) č. 2185/96 ze dne 11. listopadu 1996.

4. Právní předpisy EU podle odvětví

Tyto předpisy obsahují ustanovení o prevenci a odhalování nesrovnalostí:

Vlastní zdroje EU: Nařízení Rady (EU, Euratom) č. 609/2014 (použitelné od 1. ledna 2014, konsolidované znění, ve znění nařízení (EU, Euratom) 2016/804). Nařízení č. 1150/2000 (ve znění nařízení č. 2028/2004 a nařízení (ES, Euratom) č. 105/2009)
Vzájemná správní pomoc: Nařízení (ES) č. 515/97 ve znění nařízení (ES) č. 766/2008 a nařízení (EU) 2015/1525. Hlavní prvky nařízení (EU) 2015/1525 Konsolidované znění nařízení (ES) č. 515/97
- Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/757 ze dne 3. února 2016, které stanoví operace týkající se uplatňování zemědělských předpisů, o nichž je třeba zanášet informace do celního informačního systému
- Prováděcí nařízení Komise (EU) 2016/346 ze dne 10. března 2016, kterým se určují položky, jež se mají zahrnout do celního informačního systému
- Prováděcí nařízení Komise (EU) 2016/345 ze dne 10. března 2016, kterým se stanoví četnost podávání zpráv o stavu kontejneru, formát údajů a způsob předávání
- Pokyny pro kontejnerové lodě ohledně splnění požadavků na podávání zpráv o stavu kontejneru (CSM), jak požaduje nařízení (ES) č. 515/97 ve znění nařízení (EU) 2015/1525
- Příloha obsahující kódy KN k Pokynům pro kontejnerové lodě ohledně splnění požadavků na podávání zpráv o stavu kontejneru (CSM), jak požaduje nařízení (ES) č. 515/97 ve znění nařízení (EU) 2015/1525
Seznam určených vnitrostátních orgánů podle ustanovení čl. 29 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 515/97. Viz seznam A pro CIS a FIDE, seznam B pro rejstřík CSM a seznam C pro rejstřík dovozu, vývozu a tranzitu – oprava (nedávné aktualizace týkající se rejstříku CSM: Evropská komise (GŘ TAXUD A.3, DG ENV F.3), Společné výzkumné středisko (oddělení E.5). Tato aktualizace bude zahrnuta do příští opravy.)
Seznam určených vnitrostátních orgánů podle ustanovení čl. 30 odst. 3 nařízení Rady (ES) č. 515/97 – oprava
Smluvní ustanovení o ochraně údajů týkající se správních ujednání – seznam třetích zemí, které tato ustanovení odsouhlasily: Turecko, Srbsko, Republika Severní Makedonie
Společná zemědělská politika (SZP včetně Evropského zemědělského záručního fondu (EZZF) a Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova (EZFRV)): článek 47 nařízení (EU) č. 1306/2013 (ve znění k 1.1.2014) a pro programové období 2007–2013 článek 37 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 ze dne 21. června 2005.
Evropské strukturální a investiční fondy (ESI fondy): ustanovení o vnitřní kontrole a o auditech a kontrolách týkající se Evropského fondu pro regionální rozvoj, Evropského sociálního fondu, Fondu soudržnosti, Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova a Evropského námořního a rybářského fondu v článcích 72 až 75 nařízení (EU) č. 1303/2013 (ve znění k 14.12.2016). Pro předchozí programová období, pokud jde o Evropský fond pro regionální rozvoj, Evropský sociální fond a Fond soudržnosti, viz články 70 až 73 nařízení (ES) č. 1083/2006 (ve znění pozdějších předpisů k 21.12.2013).
Přímé výdaje: Nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012

5. Oznamování nesrovnalostí

Oblasti politiky:

Evropský zemědělský záruční fond a Evropský zemědělský fond pro rozvoj venkova

‑ pro programové období 2021–2027:

‑ pro programové období 2014–2020:

‑ pro programové období 2007–2013:

Nařízení Komise (ES) č. 1848/2006

Evropský fond pro regionální rozvoj, Evropský sociální fond, Fond soudržnosti a Evropský námořní a rybářský fond

‑ pro programové období 2021–2027:

článek 69 a příloha XII nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/1060

‑ pro programové období 2014–2021:

- pro programové období 2007–2013 (strukturální fondy a Fond soudržnosti):

články 27 až 36 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006

Fond evropské pomoci nejchudším osobám:

‑ pro programové období 2021–2027:

článek 69 a příloha XII nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/1060 (v tomto programovém období byl Fond evropské pomoci nejchudším osobám začleněn do Evropského sociálního fondu plus)

‑ pro programové období 2014–2020:

Financování vnitřních věcí

- pro programové období 2021–2027 (Azylový, migrační a integrační fond, Fond pro vnitřní bezpečnost, Nástroj pro finanční podporu správy hranic a vízové politiky):

článek 69 a příloha XII nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/1060

- pro programové období 2014–2020 (Azylový, migrační a integrační fond, nástroj pro finanční podporu policejní spolupráce, předcházení trestné činnosti, boje proti trestné činnosti a řešení krizí):

- pro programové období 2007–2013 (Evropský uprchlický fond, Fond pro vnější hranice, Evropský návratový fond a Evropský fond pro integraci státních příslušníků třetích zemí):

články 27 až 30 rozhodnutí Komise (ES) č. 22/2008
články 27 až 30 rozhodnutí Komise (ES) č. 456/2008
články 27 až 30 rozhodnutí Komise (ES) č. 457/2008
články 27 až 30 rozhodnutí Komise (ES) č. 458/2008

Nástroj předvstupní pomoci (NPP)

- programové období 2021–2027 NPP III:

článek 13.7 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/1529
Rozhodnutí Komise, kterým se stanoví vzor dohody o finančním rámcovém partnerství mezi Komisí a vládou příjemce NPP III (dosud nepřijato)

- programové období 2014–2020 NPP II:

- pro programové období 2007–2013 NPP I:

Evropský fond pro přizpůsobení se globalizaci

‑ pro programové období 2021–2027:

‑ pro programové období 2014–2020:

článek 21 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1309/2013

6. Harmonizace trestního práva EU

Úmluvy o harmonizaci trestního práva EU

Ochrana finančních zájmů EU: Úmluva EU ze dne 26. července 1995 a její tři protokoly (dále jen „Úmluva o ochraně finančních zájmů Evropských společenství a její protokoly“):

1) první protokol
2) druhý protokol a jeho důvodová zpráva
3) protokol o výkladu Úmluvy Soudním dvorem

Boj proti korupci úředníků orgánů členských států a evropských institucí: Úmluva EU ze dne 26. května 1997

Zprávy Komise týkající se pokroku členských států v provádění Úmluvy EU ze dne 26. července 1995 a jejích protokolů:

a) zpráva za rok 2004 a její příloha
b) zpráva za rok 2008 a její příloha

Poznámka: Ve všech členských státech kromě Dánska bude Úmluva o ochraně finančních zájmů Evropských společenství nahrazena směrnicí o ochraně finančních zájmů (viz níže). Úmluva o ochraně finančních zájmů Evropských společenství zůstane v platnosti pouze v Dánsku. Lhůta, do níž je nutno provést směrnici o ochraně finančních zájmů, je červenec 2019.

Směrnice o boji vedeném trestněprávní cestou proti podvodům poškozujícím finanční zájmy Unie prostřednictvím trestního práva (dále jen „směrnice o ochraně finančních zájmů“)

Členské státy, které jsou směrnicí vázány (všechny členské státy kromě Dánska), mají dva roky na její provedení do vnitrostátního práva (do července 2019). Poté směrnice nahradí Úmluvu o ochraně finančních zájmů Evropských společenství a její protokoly v těch členských státech, pro něž je závazná, zatímco v Dánsku zůstane v platnosti úmluva.

7. Pracovní ujednání

8. Dohody se třetími stranami

Dohody se třetími stranami o vzájemné správní pomoci v celních záležitostech

9. Celní opatření proti podvodům v rámci preferenčních celních režimů

Preferenční celní sazby pro zboží mohou být podle doložek týkajících se boje proti podvodům pozastaveny v těchto případech:

došlo k rozsáhlému podvodu nebo existují závažné nesrovnalosti
spolupráce mezi zúčastněnými stranami není dostatečně účinná, aby se porušení celních předpisů podařilo úspěšně vyřešit.

Účelem doložek týkajících se boje proti podvodům je zasáhnout proti nezákonnému obchodu tak, že se zabrání zneužití preferenčních celních sazeb. Doložky pomáhají řádným hospodářským subjektům tím, že odstraňují nevhodnou a nespravedlivou hospodářskou soutěž.

Evropská unie poskytuje preferenční celní sazby zemím, které nejsou členy EU, za podmínky, že tyto země zavedou odpovídající opatření proti podvodům. Tato zásada je stanovena v politických dokumentech přijatých Komisí, Radou, Evropským parlamentem a Evropským účetním dvorem.

Doložky týkající se boje proti podvodům jsou zahrnuty do:

všech autonomních režimů, jako je např. všeobecný systém preferencí (systém GSP), které se vztahují na přibližně 76 zemí (v roce 2018)
běžných preferenčních sazebních režimů, tj. dohod o volném obchodu či dohod o hospodářském partnerství, které se vztahují na více než 45 dalších zemích.

Doložky týkající se boje proti podvodům mohou být uvedeny pod různými názvy, například:

Zvláštní ustanovení o správní spolupráci (dohody o volném obchodu s Kolumbií, Peru a Ekvádorem; dohoda s Mexikem ještě nevstoupila v platnost)
Prosazování preferenčního zacházení (Chile)
Neposkytnutí správní spolupráce (Černá Hora)
Zvláštní opatření týkající se řízení preferenčního zacházení (Vietnam; dohoda s Japonskem ještě nevstoupila v platnost)

Seznam doložek týkajících se boje proti podvodům

10. Judikatura

Seznam rozhodnutí Soudního dvora Evropské unie s významem pro úřad OLAF