Den rättsliga grunden för bedrägeribekämpningen är artikel 325 i EUF-fördraget (som ersätter artikel 280 i EG-fördraget).
1. Inrättandet av Olaf
- Beslut 1999/352/EG, EKSG, Euratom av den 28 april 1999 om inrättade av en europeisk byrå för bedrägeribekämpning
Ändringar:
- Kommissionens beslut 2013/478/EU av den 27 september 2013
- Kommissionens beslut (EU) 2015/512 av den 25 mars 2015
- Kommissionens beslut (EU) 2015/2418 av den 18 december 2015
2. Olafs uppgift – administrativa utredningar och samarbete med Europeiska åklagarmyndigheten (Eppo)
Följande förordningar och avtal fastställer Olafs främsta uppgifter och befogenheter i det administrativa utredningsarbetet. Olaf gör utredningar om EU:s ekonomiska intressen i medlemsländerna och utredningar av personal vid EU:s institutioner.
Enligt de senaste ändringarna ska Olaf ha ett nära samarbete med Eppo som baseras på komplementaritet, informationsutbyte och undvikande av dubbelarbete. Den reviderade Olaf-förordningen stärker också Olafs möjligheter att genomföra egna utredningar genom rationaliserade regler för kontroller och inspektioner på plats, nya regler för Olafs tillgång till bankkontouppgifter och starkare garantier för personer som berörs av Olafs utredningar.
- Konsoliderad version av förordning nr 883/2013 om utredningar som utförs av Olaf efter översynen i förordning (EU, Euratom) 2016/2030 och förordning (EU, Euratom) 2020/2223.
- Förordning (EU, Euratom) 2020/2223 om ändring av förordning nr 883/2013 vad gäller samarbete med Europeiska åklagarmyndigheten och effektiviteten i utredningar vid Europeiska byrån för bedrägeribekämpning (läs också pressmeddelandet och frågor och svar)
- Förordning (EU, Euratom) 2016/2030 om ändring av förordning nr 883/2013 vad gäller sekretariatet för Olafs övervakningskommitté (förordningen trädde i kraft den 1 januari 2017)
- Förordning (EU, Euratom) nr 883/2013 trädde i kraft den 1 oktober 2013, ersatte förordning (EG) nr 1073/1999 och förordning (Euratom) nr 1074/1999 och ändrades genom förordning (EU, Euratom) 2016/2030
- Förslag till Europaparlamentets och rådets förordning om ändring av förordning (EU, Euratom) nr 883/2013 vad gäller inrättandet av en registeransvarig för rättssäkerhetsgarantier
- Interinstitutionellt avtal av den 25 maj 1999 – handlar främst om utredningar om EU:s institutioner
- Kommissionens beslut (EG, EKGS, Euratom) nr 396/1999 om villkor och närmare bestämmelser för Olafs interna utredningar
- Olafs riktlinjer till personalen om utredningsförfaranden
- Kommissionens beslut (EU) 2018/1962 om interna regler för Olafs behandling av personuppgifter
3. Kontroller på plats i medlemsländerna
- Rådets förordning nr 2988/95 av den 18 december 1995 och rådets förordning (Euratom, EG) nr 2185/96 av den 11 november 1996
4. Sektoriell EU-lagstiftning
Följande förordningar innehåller bestämmelser om hur man förebygger och spårar oegentligheter:
- EU:s egna medel: rådets förordning (EU, Euratom) nr 609/2014 (trädde i kraft den 1 januari 2014, ändrad genom förordning (EU, Euratom) 2016/804), Förordning nr 1150/2000 (ändrad genom förordning nr 2028/2004 och nr 105/2009)
- Ömsesidigt administrativt bistånd: Förordning nr 515/97 (ändrad genom förordning nr 766/2008 och nr 2015/1525) (sammanfattning av förordning 2015/1525, konsoliderad version av förordning (EG) nr 515/97)
- Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/757 av den 3 februari 2016 om fastställande av de åtgärder för tillämpningen av jordbrukslagstiftningen som kräver att uppgifter införs i tullinformationssystemet
- Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/346 av den 10 mars 2016 om fastställande av de uppgifter som ska ingå i tullinformationssystemet
- Kommissionens genomförandeförordnning (EU) 2016/345 av den 10 mars 2016 om hur ofta rapportering av meddelanden om containerstatus ska ske samt uppgiftsformatet och överföringsmetoden
- Vägledning för fraktförare – rapportering av containerstatus i enlighet med förordning (EG) nr 515/97, ändrad genom förordning (EU) 2015/1525
- Bilaga med KN-nummer till vägledningen om rapportering av containerstatus i enlighet med förordning (EG) nr 515/97, ändrad genom förordning (EU) 2015/1525
- Lista över nationella myndigheter som utsetts enligt artikel 29.2 i rådets förordning (EG) nr 515/97 – se lista A för CIS och Fide, lista B för CSM-databasen och lista C för databasen över import, export och transitering – rättelse (nya uppdateringar för CSM-databasen: Europeiska kommissionen (GD Taxud A.3 och GD ENV F.3), Gemensamma forskningscentrumet (enhet E.5); uppdateringarna kommer att föras in i nästa rättelse)
- Lista över nationella myndigheter som utsetts enligt artikel 30.3 i rådets förordning (EG) nr 515/97 – rättelse
- Avtalsklausuler om dataskydd för administrativa arrangemang – lista över länder utanför EU som godkänt klausulerna: Turkiet, Serbien och Nordmakedonien
- Den gemensamma jordbrukspolitiken (inklusive Europeiska garantifonden för jordbruket och Europeiska jordbruksfonden för landsbygdsutveckling): artikel 47 i förordning (EU) nr 1306/2013 (ändrad den 1 januari 2014) och för programperioden 2007–2013 artikel 37 i rådets förordning (EG) nr 1290/2005 av den 21 juni 2005
- Europeiska struktur- och investeringsfonderna (ESI): bestämmelser om intern kontroll och revisioner och kontroller av Europeiska regionala utvecklingsfonden, Europeiska socialfonden, Sammanhållningsfonden, Europeiska jordbruksfonden för landsbygdsutveckling och Europeiska havs- och fiskerifonden i artiklarna 72–75 i förordning (EU) nr 1303/2013 (ändrad den 14 december 2016); för den tidigare programperioden för Europeiska regionala utvecklingsfonden, Europeiska socialfonden och Sammanhållningsfonden, se artiklarna 70–73 i förordning (EG) nr 1083/2006 (senast ändrad den 21 december 2013)
- Direkta utgifter: förordning (EU, Euratom) nr 966/2012
5. Anmälningar om oegentligheter
Politikområden:
Europeiska garantifonden för jordbruket och Europeiska jordbruksfonden för landsbygdsutveckling
– För programperioden 2014–2020:
- Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1971
- Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/1975
De här förordningarna fortsätter att gälla tills kommissionen har antagit nya delegerade förordningar och genomförandeförordningar för nästa programperiod.
– För programperioden 2007–2013:
Europeiska regionala utvecklingsfonden, Europeiska socialfonden, Sammanhållningsfonden och Europeiska havs- och fiskerifonden
– För programperioden 2021–2027:
- Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/1060 – artikel 69 och bilaga XII
– För programperioden 2014–2021:
- Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1970
- Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/1974
– För programperioden 2007–2013 (strukturfonderna och sammanhållningsfonden):
- Artiklarna 27–36 i kommissionens förordning (EG) nr 1828/2006
Fonden för europeiskt bistånd till dem som har det sämst ställt
– För programperioden 2021–2027:
- Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/1060 – artikel 69 och bilaga XII (för den här programperioden har Fonden för europeiskt bistånd till dem som har det sämst ställt integrerats i Europiska socialfonden+)
– För programperioden 2014–2020:
- Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1972
- Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/1976
Fonderna för inrikes frågor
– För programperioden 2021–2027 (Asyl-, migrations- och integrationsfonden, Fonden för inre säkerhet och instrumentet för ekonomiskt stöd för gränsförvaltning och viseringspolitik):
- Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/1060 – artikel 69 och bilaga XII
– För programperioden 2014–2020 (Asyl-, migrations- och integrationsfonden och instrument för ekonomiskt stöd till polissamarbete, förebyggande och bekämpande av brottslighet samt krishantering):
- Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1973
- Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/1977
– För programperioden 2007–2013 (Europeiska flyktingfonden, Fonden för yttre gränser, Europeiska återvändandefonden och Europeiska fonden för integration av tredjelandsmedborgare):
- Artiklarna 27–30 i kommissionens beslut (EG) nr 22/2008
- Artiklarna 27–30 i kommissionens beslut (EG) nr 456/2008
- artiklarna 27–30 i kommissionens beslut (EG) nr 457/2008
- Artiklarna 27–30 i kommissionens beslut (EG) nr 458/2008
Instrumentet för stöd inför anslutningen (IPA)
– För programperioden 2021–2027 (IPA III):
- Artikel 13.7 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/1529
- Kommissionens beslut om en mall för ett ramavtal om ekonomiskt partnerskap mellan kommissionen och en IPA III-stödmottagares regering (ännu inte antaget)
– För programperioden 2014–2020 (IPA II):
- Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 231/2014
- Artiklarna 5 och 16 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 447/2014
– För programperioden 2007–2013 (IPA I):
Europeiska fonden för justering för globaliseringseffekter
– För programperioden 2021–2027:
- Artikel 23 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/691 (tillhörande delegerade förordningar och genomförandeförordningar har ännu inte antagits)
– För programperioden 2014–2020:
6. Harmonisering av EU:s straffrätt
Konventioner om harmoniseringen av EU:s straffrätt
- Skydd av EU:s finansiella intressen: EU-konvention av den 26 juli 1995 och dess tre protokoll (”PIF-konventionen och dess protokoll”):
1) Första protokollet
2) Andra protokollet och dess förklarande rapport
3) Protokoll om EU-domstolens behörighet
- Bekämpning av korruption där tjänstemän från EU och medlemsländerna är inblandade: EU-konvention av den 26 maj 1997
Kommissionens rapporter om medlemsländernas genomförande av EU-konventionen av den 26 juli 1995 och tillhörande protokoll:
a) 2004 års rapport och bilaga
b) 2008 års rapport och bilaga
Obs: För alla medlemsländer utom Danmark kommer PIF-konventionen att ersättas av PIF-direktivet (se nedan). PIF-konventionen kommer endast att gälla för Danmark. PIF-direktivet ska ha genomförts senast i juli 2019.
Direktivet mot bedrägeri som riktar sig mot EU:s finansiella intressen (”PIF-direktivet”)
De medlemsländer som är bundna av direktivet (alla utom Danmark) ska ha införlivat det i sin nationella lagstiftning senast i juli 2019. Därefter ersätter direktivet PIF-konventionen och dess protokoll för alla medlemsländer utom Danmark, där PIF-konventionen fortsätter att gälla.
7. Samarbetsrutiner
- Samarbetsarrangemang mellan Olaf och Eurojust, 2023
- Samarbetsarrangemang mellan Olaf och Europol, 2020
- Samarbetsavtal mellan Olaf och Europeiska åklagarmyndigheten (Eppo), 2021
- Samarbetsrutiner för Olaf och dess övervakningskommitté, 2021
8. Avtal med länder utanför EU
Avtal med länder utanför EU om ömsesidigt administrativt bistånd på tullområdet
9. Tullåtgärder för att bekämpa bedrägeri med förmånstullar
Tullförmåner för varor kan upphävas enligt bedrägeribekämpningsklausuler om
- det förekommit omfattande bedrägerier eller allvarliga oegentligheter
- samarbetet mellan de berörda parterna inte är tillräckligt effektivt för att förhindra brott mot tullagstiftningen.
Bedrägeribekämpningsklausulerna ska motverka olaglig handel genom att förhindra missbruk av tullförmåner. Klausulerna stöder lagliga handlare genom att få bort illojal konkurrens.
EU ger tullförmåner till länder utanför EU på villkor att förmånerna kombineras med lämpliga åtgärder för bedrägeribekämpning. Den här principen fastställs i strategidokument som har antagits av kommissionen, rådet, Europaparlamentet och revisionsrätten.
Det finns följaktligen bedrägeribekämpningsklausuler i flera instrument:
- Alla autonoma ordningar, t.ex. det allmänna preferenssystemet som omfattar cirka 76 länder (2018).
- Konventionella förmånsordningar, dvs. frihandelsavtal eller avtal om ekonomiskt partnerskap som omfattar ytterligare drygt 45 länder.
Bedrägeribekämpningsklausulerna kan ha olika namn, t.ex.
- särskilda bestämmelser om administrativt samarbete (frihandelsavtal med Colombia, Peru och Ecuador och – i väntan på ikraftträdande – Mexiko)
- tillämpning av förmånsbehandling (Chile)
- bristande administrativt samarbete (Montenegro)
- särskilda åtgärder för förvaltningen av förmånsbehandling (Vietnam och – i väntan på ikraftträdande – Japan).
Lista över bedrägeribekämpningsklausuler