Retsgrundlaget for bekæmpelsen af svig er artikel 325 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (der erstatter EF-traktatens artikel 280).
1. Oprettelse af OLAF
- Afgørelse 1999/352/EF/EKSF, Euratom af 28. april 1999 om oprettelse af Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig
Ændringer:
- Kommissionens afgørelse 2013/478/EU af 27. september 2013
- Kommissionens afgørelse (EU) 2015/512 af 25. marts 2015
- Kommissionens afgørelse (EU) 2015/2418 af 18. december 2015
2. OLAF's rolle i administrative undersøgelser og samarbejdet med Den Europæiske Anklagemyndighed
Følgende forordninger og aftaler fastsætter kontorets hovedopgave og mandat til at udføre sine administrative undersøgelser. De omfatter undersøgelser (vedrørende EU's finansielle interesser) i EU-landene og undersøgelser af EU-institutionernes ansatte.
De seneste ændringer giver mulighed for et tæt samarbejde med Den Europæiske Anklagemyndighed (EPPO) på en måde, hvor de to organer supplerer hinanden, udveksler information og undgår dobbeltarbejde. Den reviderede OLAF-forordning gør det desuden lettere for OLAF at foretage sine egne undersøgelser, fordi reglerne for kontrol og inspektion på stedet er blevet mere standardiserede. Forordningen indeholder bl.a. regler om adgang til bankkontooplysninger og bedre garantier for personer, der bliver berørt af OLAF's undersøgelser.
- Konsolideret udgave forordning nr. 883/2013 om undersøgelser, der foretages af OLAF, som den forelå efter de ændringer, som forordning (EU, EURATOM) 2016/2030 og forordning (EU, EURATOM) 2020/2223 gav anledning til.
- Forordning (EU, Euratom) 2020/2223 om ændring af forordning nr. 883/2013, for så vidt angår samarbejdet med Den Europæiske Anklagemyndighed og effektiviteten af Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svigs undersøgelser. Se også pressemeddelelse og Spørgsmål og svar.
- Forordning (EU, EURATOM) 2016/2030 om ændring af forordning nr. 883/2013 for så vidt angår sekretariatet for Overvågningsudvalget for Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig (OLAF), som trådte i kraft den 1. januar 2017
- Forordning (EU, Euratom) nr. 883/2013, som trådte i kraft den 1. oktober 2013, erstattede forordning (EF) nr. 1073/1999 og forordning (Euratom) nr. 1074/1999 og blev ændret ved forordning (EU, EURATOM) 2016/2030
- Forslag til Europa-Parlamentets og Rådets forordning om ændring af forordning (EU, Euratom) nr. 883/2013, for så vidt angår etablering af en kontrolansvarlig for processuelle garantier
- Interinstitutionel aftale af 25. maj 1999 vedrører særligt undersøgelser i EU's institutioner og organer
- Kommissionens afgørelse (EC, EKSF, Euratom) nr. 396/1999 om betingelser og regler for interne OLAF-undersøgelser
- Retningslinjer for undersøgelsesprocedurerne for OLAF's ansatte
- Kommissionens afgørelse (EU) 2018/1962 om interne regler for OLAF's behandling af personoplysninger
3. Horisontal EU-lovgivning om kontrol/inspektioner på stedet i EU-landene
- Rådets forordning nr. 2988/95 af 18. december 1995. Denne forordning suppleres af Rådets forordning (Euratom, EF) nr. 2185/96 af 11. november 1996.
4. Sektorspecifik EU-lovgivning
Følgende forordninger indeholder bestemmelser om forebyggelse og afsløring af uregelmæssigheder:
- EU's egne indtægter: Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 609/2014 (trådte i kraft i januar 2014, konsolideret udgave, ændret ved forordning (EU, Euratom) nr. 2016/804). Forordning nr. 1150/2000 (ændret ved forordning nr. 2028/2004 og forordning (EF, Euratom) nr. 105/2009)
- Gensidig administrativ bistand: Forordning nr. 515/97 (ændret ved forordning nr. 766/2008 og forordning (EU) nr. 2015/1525) Hovedelementerne i forordning (EU) nr. 2015/1525. Konsolideret udgave af forordning (EF) nr. 515/97
- Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/757 af 3. februar 2016 om fastlæggelse af de operationer, som ved anvendelsen af landbrugsbestemmelserne kræver indføring af oplysninger i toldinformationssystemet
- Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/346 af 10. marts 2016 om fastsættelse af de elementer, der skal indgå i toldinformationssystemet
- Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/345 af 10. marts 2016 om fastsættelse af indberetningshyppigheden for Container Status Messages, oplysningernes format og fremsendelsesmåden
- Compliance Guidance for Sea-Carriers for the Reporting of Container Status Messages (CSM) som krævet i forordning (EF) nr. 515/97 som ændret ved forordning (EU) 2015/1525
- Bilag med KN-koder til vejledning til søtransportvirksomheder om indberetning af Container Status Messages (CSM) som krævet i forordning (EF) nr. 515/97 som ændret ved forordning (EU) 2015/1525
- Liste over nationale myndigheder, der er oprettet i henhold til artikel 29, stk. 2, i Rådets forordning (EF) nr. 515/97 Se liste A for CIS og FIDE, liste B for CSM-databasen og liste C for databasen over import, eksport og transit – Berigtigelse(seneste opdateringer vedrørende CSM-databasen: Europa-Kommissionen (GD TAXUD A.3, DG ENV F.3), Det Fælles Forskningscenter (kontor E.5). Disse opdateringer vil indgå i den næste berigtigelse.)
- Liste over nationale myndigheder, der er oprettet i henhold til artikel 30, stk. 3, i Rådets forordning (EF) nr. 515/97 - berigtigelse
- Kontraktbestemmelser om databeskyttelse knyttet til administrativ ordning - Liste over tredjelande, som har accepteret bestemmelserne: Tyrkiet, Serbien og Nordmakedonien
- Den fælles landbrugspolitik (herunder Den Europæiske Garantifond for Landbruget (EGFL) og Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne (ELFUL)): Artikel 47 i forordning (EU) nr. 1306/2013 (ændret den 1. januar 2014) og – for programmeringsperioden 2007-2013 – artikel 37 i Rådets forordning (EF) nr. 1290/2005 af 21. juni 2005.
- De europæiske struktur- og investeringsfonde (ESI-fondene): Bestemmelser om intern kontrol samt revisioner og kontroller vedrørende Den Europæiske Fond for Regionaludvikling, Den Europæiske Socialfond, Samhørighedsfonden, Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne og Den Europæiske Hav- og Fiskerifond i: artikel 72-75 i forordning (EU) nr. 1303/2013 (ændret den 14. december 2016). For den forrige programmeringsperiode for Den Europæiske Fond for Regionaludvikling, Den Europæiske Socialfond og Samhørighedsfonden henvises til artikel 70-73 i forordning (EF) nr. 1083/2006 (ændret den 21. december 2013).
- Direkte udgifter: Forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.
5. Anmeldelse af uregelmæssigheder
Politikområder:
Den Europæiske Garantifond for Landbruget og Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne
- For programmeringsperioden 2014-2020:
- Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/1971
- Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/1975
Ovennævnte forordninger gælder, så længe Kommissionen ikke har vedtaget nye delegerede forordninger og gennemførelsesforordninger for den næste programmeringsperiode.
- For programmeringsperioden 2007-2013:
Den Europæiske Fond for Regionaludvikling, Den Europæiske Socialfond, Samhørighedsfonden og Den Europæiske Hav- og Fiskerifond
- For programmeringsperioden 2021-2027:
- Artikel 69 og bilag XII i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2021/1060
- For programmeringsperioden 2014-2021:
- Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/1970
- Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/1974
For programmeringsperioden 2007-2013 (strukturfondene og Samhørighedsfonden):
- artikel 27-36 i Kommissionens forordning (EF) nr. 1828/2006
Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede
- For programmeringsperioden 2021-2027:
- Artikel 69 og bilag XII til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2021/1060 (i denne programmeringsperiode er Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede blevet integreret i Den Europæiske Socialfond Plus)
- For programmeringsperioden 2014-2020:
- Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/1972
- Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/1976
Fondene på området indre anliggender
- For programmeringsperioden 2021-2027 (Asyl-, Migrations- og Integrationsfonden, Fonden for Intern Sikkerhed, instrumentet for finansiel støtte til grænseforvaltning og visumpolitik):
- Artikel 69 og bilag XII i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2021/1060
- For programmeringsperioden 2014-2020 (Asyl-, Migrations- og Integrationsfonden, instrumentet for finansiel støtte til politisamarbejde, forebyggelse og bekæmpelse af kriminalitet samt krisestyring):
- Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/1973
- Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/1977
- For programmeringsperioden 2007-2013 (Den Europæiske Flygtningefond, Fonden for de Ydre Grænser, Den Europæiske Tilbagesendelsesfond og Den Europæiske Fond for Integration af Tredjelandsstatsborgere):
- artikel 27-30 i Kommissionens afgørelse (EF) nr. 22/2008
- artikel 27-30 i Kommissionens afgørelse (EF) nr. 456/2008
- artikel 27-30 i Kommissionens afgørelse (EF) nr. 457/2008
- artikel 27-30 i Kommissionens afgørelse (EF) nr. 458/2008
Instrumentet til førtiltrædelsesbistand (IPA)
- For programmeringsperioden 2021-2027 IPA III:
- (artikel 13, stk. 7, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2021/1529)
- Kommissionens afgørelse om fastlæggelse af en model for en finansiel partnerskabsrammeaftale mellem Kommissionen og regeringen for en IPA III-modtager (endnu ikke vedtaget)
- For programmeringsperioden 2014-2020 IPA II:
- Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 231/2014
- Artikel 5 og 16 i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 447/2014
- For programmeringsperioden 2007-2013 IPA I:
Den Europæiske Fond for Tilpasning til Globaliseringen
- For programmeringsperioden 2021-2027:
- Artikel 23 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2021/691 (tilknyttede delegerede forordninger og gennemførelsesforordninger er endnu ikke vedtaget)
- For programmeringsperioden 2014-2020:
6. Harmonisering af strafferetten i EU
Konventioner om harmonisering af strafferetten i EU
- Beskyttelse af EU's finansielle interesser: EU-konvention af 26. juli 1995 og de tre protokoller ("svigkonventionen og protokollerne"):
1) Første protokol
2) Anden protokol med forklarende rapport
3) Protokol om Domstolens kompetence
- Bekæmpelse af korruption, som involverer tjenestemænd i EU's medlemslande eller institutioner: EU-konvention af 26. maj 1997.
Kommissionens rapport om medlemsstaternes gennemførelse af EU-konventionen af 26. juli 1995 og de tilhørende protokoller:
a) Rapport fra 2004 med bilag
b) Rapport fra 2008 med bilag
Bemærk: for alle medlemslande bortset fra Danmark vil svigkonventionen blive erstattet af direktivet om svig (se nedenfor). Svigkonventionen vil kun gælde for Danmark. Fristen for gennemførelse af direktivet om svig er juli 2019.
Direktiv om strafferetlig bekæmpelse af svig rettet mod Den Europæiske Unions finansielle interesser ("BFI-direktivet")
De medlemslande, der er omfattet af direktivet (alle undtagen Danmark), har to år til at gennemføre det (indtil juli 2019). Derefter erstatter direktivet BFI-konventionen og protokollerne for de EU-lande, der er omfattet af det, mens konventionen fortsat gælder i Danmark.
7. Samarbejdsordninger
- Samarbejdsordning mellem Den Europæiske Unions Agentur for Strafferetligt Samarbejde (Eurojust) og OLAF, 2023
- Ordning vedrørende arbejdsfordelingen mellem OLAF og Den Europæiske Unions Agentur for Retshåndhævelsessamarbejde (Europol), 2020
- Samarbejdsordning indgået mellem OLAF og Den Europæiske Anklagemyndighed (EPPO), 2021
- Samarbejdsordning mellem Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig (OLAF) og OLAF-Overvågningsudvalget, 2021
8. Aftaler med tredjeparter
9. Toldmyndighedernes foranstaltninger til bekæmpelse af svig i præferencetoldordninger
Præferencetoldordninger kan suspenderes i henhold til bestemmelser om bekæmpelse af svig, hvis:
- der er omfattende svig eller alvorlige uregelmæssigheder, eller
- hvis samarbejdet mellem de berørte parter ikke er tilstrækkeligt effektivt til at håndtere overtrædelse af toldlovgivningen.
Bestemmelserne om bekæmpelse af svig skal forhindre ulovlig handel ved at forebygge misbrug af toldpræferencer. De understøtter forhandlere, der overholder reglerne, ved at fjerne misbrug og unfair konkurrence.
EU giver toldpræferencer til lande uden for EU på betingelse af, at disse præferencer kombineres med passende foranstaltninger til bekæmpelse af svig. Dette princip fastlægges i politikdokumenter, der er vedtaget af Kommissionen, Rådet, Europa-Parlamentet og Den Europæiske Revisionsret.
Derfor gælder der bestemmelser om bekæmpelse af svig for følgende:
- alle autonome ordninger som det generelle toldpræferencesystem (GSP), der dækker omkring 76 lande (i 2018)
- konventionelle præferencetoldordninger, dvs. frihandelsaftaler (FTA'er) og økonomiske partnerskabsaftaler (EPA'er), der dækker over 45 yderligere lande.
Bestemmelser om bekæmpelse af svig kan forekomme under forskellige navne, f.eks.:
- Særlige bestemmelser om administrativt samarbejde (FTA med Colombia, Peru og Ecuador, og indtil ikrafttræden med Mexico)
- Håndhævelse af præferencebehandling (Chile)
- Forsømmelighed i det administrative samarbejde (Montenegro)
- Særlige foranstaltninger vedrørende forvaltning af præferencebehandling (Vietnam og foranstaltninger vedrørende Japan, der afventer ikrafttræden).
Liste over bestemmelser om bekæmpelse af svig
10. Retspraksis
Liste over afgørelser truffet af Den Europæiske Unions Domstol med betydning for OLAF