Lupta împotriva fraudei își are temeiul juridic în articolul 325 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (care înlocuiește articolul 280 din Tratatul CE).
1. Înființarea OLAF
- Decizia 1999/352/CE, CECO, Euratom din 28 aprilie 1999 de instituire a Oficiului European de Luptă Antifraudă
Modificări:
- Decizia 2013/478/UE a Comisiei din 27 septembrie 2013
- Decizia 2015/512/UE a Comisiei din 25 martie 2015
- Decizia 2015/2418 a Comisiei din 18 decembrie 2015
2. Rolul OLAF – investigații administrative și cooperarea cu Parchetul European (EPPO)
Următoarele regulamente și acorduri definesc rolul Oficiului European de Luptă Antifraudă (OLAF) și stabilesc mandatul acestuia pentru efectuarea de investigații administrative. Este vorba de investigații efectuate în statele membre care privesc interesele financiare ale UE și de investigații care vizează personalul instituțiilor europene.
Cele mai recente modificări prevăd o cooperare strânsă cu EPPO bazată pe complementaritate, pe schimbul de informații și pe evitarea dublării eforturilor. Regulamentul revizuit privind OLAF consolidează, de asemenea, modul în care OLAF își poate desfășura propriile investigații prin norme raționalizate pentru verificările și inspecțiile la fața locului, prevăzând norme referitoare la accesul la informațiile privind conturile bancare și asigurând garanții mai solide pentru persoanele vizate de investigațiile OLAF.
- Versiunea consolidată a Regulamentului nr. 883/2013 privind investigațiile efectuate de OLAF în urma revizuirii sale prin Regulamentul (UE, Euratom) 2016/2030 și prin Regulamentul (UE, Euratom) 2020/2223.
- Regulamentul (UE, Euratom) 2020/2223 de modificare a Regulamentului nr. 883/2013 în ceea ce privește cooperarea cu Parchetul European și eficacitatea investigațiilor Oficiului European de Luptă Antifraudă. A se vedea, de asemenea, comunicatul de presă și secțiunea Întrebări și răspunsuri.
- Propunere de Regulament al Parlamentului European și al Consiliului de modificare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 883/2013 privind investigațiile efectuate de Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) în ceea ce privește cooperarea cu Parchetul European și eficacitatea investigațiilor OLAF
- Regulamentul (UE, Euratom) 2016/2030 de modificare a Regulamentului nr. 883/2013 în ceea ce privește secretariatul Comitetului de supraveghere a Oficiului European de Luptă Antifraudă (OLAF), care a intrat în vigoare la data de 1 ianuarie 2017
- Regulamentul (UE, Euratom) nr. 883/2013, care a intrat în vigoare la 1 octombrie 2013, a înlocuit Regulamentul (CE) nr. 1073/1999 și Regulamentul (Euratom) nr. 1074/1999 și a fost modificat prin Regulamentul (UE, Euratom) 2016/2030
- Propunere de Regulament al Parlamentului European și al Consiliului de modificare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 883/2013 în ceea ce privește instituirea unui inspector de garanții procedurale.
- Acordul interinstituțional din 25 mai 1999 se referă în special la investigații în instituțiile UE
- Decizia (CE, CECO, Euratom) nr. 396/1999 a Comisiei privind termenii și condițiile pentru investigațiile interne ale OLAF
- Orientări pentru personalul OLAF privind procedurile de investigație
- Decizia (UE) 2018/1962 a Comisiei de stabilire a normelor interne privind prelucrarea datelor cu caracter personal de către OLAF
3. Legislația europeană orizontală privind verificările/inspecțiile efectuate la fața locului în statele membre
- Regulamentul nr. 2988/95 al Consiliului din 18 decembrie 1995. Acest regulament este completat de Regulamentul (Euratom, CE) nr. 2185/96 al Consiliului din 11 noiembrie 1996.
4. Legislația europeană sectorială
Următoarele regulamente conțin prevederi referitoare la prevenirea și identificarea neregulilor:
- Resursele proprii ale UE: Regulamentul (UE, Euratom) nr. 609/2014 al Consiliului (aplicabil de la 1 ianuarie 2014, versiune consolidată, modificată prin Regulamentul (UE, Euratom) 2016/804) Regulamentul nr. 1150/2000 (modificat prin Regulamentul nr. 2028/2004 și Regulamentul (CE Euratom) nr. 105/2009)
- Asistența administrativă reciprocă: Regulamentul (CE) nr. 515/97, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 766/2008 și Regulamentul (UE) 2015/1525 Principalele elemente din Regulamentul (UE) 2015/1525 Versiunea consolidată a Regulamentului (CE) nr. 515/97
- Regulamentul delegat (UE) 2016/757 al Comisiei din 3 februarie 2016 de stabilire a operațiunilor legate de aplicarea reglementărilor agricole, pentru care trebuie introduse informații în Sistemul de informare vamală
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/346 al Comisiei din 10 martie 2016 de stabilire a elementelor care trebuie incluse în Sistemul de informații al vămilor
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/345 al Comisiei din 10 martie 2016 de stabilire a frecvenței de raportare a mesajelor privind starea containerului, a formatului datelor și a metodei de transmitere
- Orientări privind conformitatea destinate transportatorilor maritimi care au obligația de a transmite mesaje referitoare la starea containerelor (MSC), după cum se prevede în Regulamentul (CE) nr. 515/97, modificat prin Regulamentul (UE) 2015/1525
- Anexa care conține codurile NC la orientările privind conformitatea destinate transportatorilor maritimi care au obligația de a transmite mesaje referitoare la starea containerelor (MSC), după cum se prevede în Regulamentul (CE) nr. 515/97, modificat prin Regulamentul (UE) 2015/1525
- Lista autorităților naționale desemnate în conformitate cu prevederile articolului 29 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 515/97. A se vedea lista A pentru SIV și FIDE, lista B pentru repertoriul MSC și lista C pentru repertoriul de import, export și tranzit – Rectificare (Actualizări recente privind repertoriul MSC: Comisia Europeană (DG TAXUD A.3, DG ENV F.3), Centrul Comun de Cercetare (Unitatea E.5). Aceste actualizări vor fi incluse în următoarea rectificare.
- Lista autorităților naționale desemnate în conformitate cu prevederile articolului 30 alineatul (3) din Regulamentul (CE) nr. 515/97 – Rectificare
- Clauze contractuale privind protecția datelor în contextul acordurilor administrative – Lista țărilor terțe care au aprobat clauzele: Turcia, Serbia și Republica Macedonia de Nord
- Politica agricolă comună (PAC), inclusiv Fondul european de garantare agricolă (FEGA) și Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR): Articolul 47 din Regulamentul (UE) nr. 1306/2013 (modificat la 1.1.2014) și, pentru perioada de programare 2007-2013, articolul 37 din Regulamentul (CE) nr. 1290/2005 al Consiliului din 21 iunie 2005
- Fondurile europene structurale și de investiții (ESI): Dispoziții privind controlul intern și auditurile și verificările în legătură cu Fondul european de dezvoltare regională, Fondul social european, Fondul de coeziune, Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală și Fondul pentru pescuit și afaceri maritime sunt incluse în Articolele 72-75 din Regulamentul (UE) nr. 1303/2013 (așa cum a fost modificat la 14.12.2016). Pentru perioada anterioară de programare, în ceea ce privește exclusiv Fondul european de dezvoltare regională, Fondul social european și Fondul de coeziune, a se vedea articolele 70-73 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 (așa cum a fost modificat ultima dată la 21.12.2013).
- Cheltuieli directe: Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012
5. Notificarea neregulilor
Domenii de acțiune:
Fondul european de garantare agricolă și Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală
- Pentru perioada de programare 2021-2027:
- Regulamentul delegat (UE) 2024/205 al Comisiei.
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/206 al Comisiei
- Pentru perioada de programare 2014-2020:
- Regulamentul delegat (UE) 2015/1971 al Comisiei
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/1975 al Comisiei
- Pentru perioada de programare 2007-2013:
Fondul european de dezvoltare regională, Fondul social european, Fondul de coeziune și Fondul european pentru pescuit și afaceri maritime
- Pentru perioada de programare 2021-2027:
- Articolul 69 și anexa XII din Regulamentul (UE) 2021/1060 al Parlamentului European și al Consiliului
- Pentru perioada de programare 2014-2021:
- Regulamentul delegat (UE) 2015/1970 al Comisiei
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/1974 al Comisiei
- Pentru perioada de programare 2007-2013 (fondurile structurale și Fondul de coeziune):
- Articolele 27-36 din Regulamentul (CE) nr. 1828/2006 al Comisiei
Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane
- Pentru perioada de programare 2021-2027:
- Articolul 69 și anexa XII la Regulamentul (UE) 2021/1060 al Parlamentului European și al Consiliului (în această perioadă de programare, Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane a fost integrat în Fondul social european Plus)
- Pentru perioada de programare 2014-2020:
- Regulamentul delegat (UE) 2015/1972 al Comisiei
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/1976 al Comisiei
Fonduri în domeniul afacerilor interne
- Pentru perioada de programare 2021-2027 (Fondul pentru azil, migrație și integrare, Fondul pentru securitate internă, Instrumentul de sprijin financiar pentru managementul frontierelor și politica de vize):
- Articolul 69 și anexa XII din Regulamentul (UE) 2021/1060 al Parlamentului European și al Consiliului
- Pentru perioada de programare 2014-2020 (Fondul pentru azil, migrație și integrare, Instrumentul de sprijin financiar pentru cooperarea polițienească, prevenirea și combaterea criminalității și gestionarea crizelor):
- Regulamentul delegat (UE) 2015/1973 al Comisiei
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/1977 al Comisiei
- Pentru perioada de programare 2007-2013 (Fondul european pentru refugiați, Fondul pentru frontierele externe, Fondul european de returnare și Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe):
- Articolele 27-30 din Decizia (CE) nr. 22/2008 a Comisiei
- Articolele 27-30 din Decizia (CE) nr. 456/2008 a Comisiei
- Articolele 27-30 din Decizia (CE) nr. 457/2008 a Comisiei
- Articolele 27-30 din Decizia (CE) nr. 458/2008 a Comisiei
Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA)
- Pentru perioada de programare 2021-2027 (IPA III):
- Articolul 13.7 din Regulamentul (UE) 2021/1529 al Parlamentului European și al Consiliului
- Decizia Comisiei de stabilire a unui model de acord-cadru de parteneriat financiar între Comisie și guvernul unui beneficiar IPA III (neadoptat încă)
- Pentru perioada de programare 2014-2020 (IPA II):
- Regulamentul (UE) nr. 231/2014 al Parlamentului European și al Consiliului
- Articolele 5 și 16 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 447/2014 al Comisiei
- Pentru perioada de programare 2007-2013 (IPA I):
Fondul european de ajustare la globalizare
- Pentru perioada de programare 2021-2027:
- Regulamentul delegat (UE) 2024/204 al Comisiei
- Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/203 al Comisiei
- Articolul 23 din Regulamentul (UE) 2021/691 al Parlamentului European și al Consiliului
- Pentru perioada de programare 2014-2020:
6. Armonizarea legislațiilor UE în materie penală
Convenții privind armonizarea legislațiilor europene în materie penală
- Protejarea intereselor financiare ale UE: Convenția UE din 26 iulie 1995 și cele trei protocoale aferente („Convenția PIF și protocoalele sale”):
1) Primul protocol
2) Al doilea protocol și raportul explicativ
3) Protocolul privind competențele Curții de Justiție
- Lupta împotriva corupției care implică funcționari ai statelor membre și ai UE: Convenția UE din 26 mai 1997
Rapoartele Comisiei privind punerea în aplicare de către statele membre a Convenției UE din 26 iulie 1995 și a protocoalelor anexe:
Raportul din 2004 și anexa
Raportul din 2008 și anexa
Notă: pentru toate statele membre, cu excepția Danemarcei, Convenția PIF va fi înlocuită de directiva PIF (a se vedea mai jos). Convenția PIF va rămâne aplicabilă doar în cazul Danemarcei. Termenul-limită pentru implementarea directivei PIF este iulie 2019.
Directiva privind combaterea fraudelor îndreptate împotriva intereselor financiare ale Uniunii prin intermediul dreptului penal („Directiva PIF”)
Statele membre care fac obiectul directivei (toate, cu excepția Danemarcei) au la dispoziție doi ani pentru a o transpune în legislația națională (până la sfârșitul lui iulie 2019). După aceea, directiva va înlocui Convenția PIF și protocoalele sale pentru statele membre care fac obiectul directivei, în timp ce Convenția PIF va rămâne în vigoare în Danemarca.
7. Modalități de lucru
- Acord de lucru între Agenția Uniunii Europene pentru cooperare în materie de justiție penală (Eurojust) și OLAF, 2023
- Acord de lucru privind relațiile de cooperare între OLAF și Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Aplicare a Legii (Europol), 2020
- Acord de lucru între OLAF și Parchetul European (EPPO), 2021
- Acorduri de lucru între Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) și Comitetul de supraveghere a OLAF, 2021
8. Acorduri cu terții
9. Măsuri vamale antifraudă în acordurile internaționale
UE acordă un anumit tratament preferențial mărfurilor originare din țări terțe partenere în cadrul acordurilor comerciale sau de cooperare cu țările respective.
Un astfel de tratament preferențial este condiționat de măsuri vamale antifraudă adecvate și executorii, după cum se prevede în diverse documente de politică adoptate de Comisie, Consiliu, Parlamentul European și Curtea de Conturi Europeană.
În următoarele circumstanțe excepționale, tratamentul preferențial al mărfurilor poate fi suspendat temporar în temeiul așa-numitelor „clauze antifraudă”:
- se încalcă sau se eludează pe scară largă actele cu putere de lege și normele administrative din domeniul vamal legate de tratamentul preferențial
- țara parteneră refuză în mod repetat sau nu își îndeplinește obligațiile de a coopera pentru prevenirea, detectarea și combaterea încălcării sau a eludării actelor cu putere de lege și a normelor administrative din domeniul vamal.
Clauzele antifraudă sunt concepute pentru a combate comerțul ilegal prin prevenirea utilizării abuzive a normelor privind tratamentul preferențial al mărfurilor. Acestea sprijină comercianții legitimi prin eliminarea concurenței neloiale și necorespunzătoare.
De peste 20 de ani, clauzele antifraudă fac parte integrantă din acordurile respective ale UE și pot fi găsite, de exemplu, în:
- regimuri autonome, cum ar fi sistemul generalizat de preferințe (SGP) al UE
- acordurile de liber schimb (ALS) ale UE sau acordurile de parteneriat economic (APE) ale UE.
Clauzele antifraudă ale UE sunt însoțite de o serie de garanții, cum ar fi un proces de consultare și monitorizare, fixarea de termene-limită, precum și transparența în relațiile cu comunitatea de afaceri pentru a reduce la minimum efectele negative asupra comercianților legitimi.
Suspendarea temporară a tratamentului preferențial al mărfurilor este considerată o măsură de ultimă instanță care trebuie aplicată atunci când alte măsuri administrative s-au dovedit ineficiente sau insuficiente pentru prevenirea fraudei la scară largă.
10. Jurisprudență
Lista hotărârilor Curții de Justiție a Uniunii Europene cu relevanță pentru OLAF