Kovos su sukčiavimu teisinis pagrindas – Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 325 straipsnis (kuriuo pakeistas EB sutarties 280 straipsnis).
1. OLAF įsteigimas
- 1999 m. balandžio 28 d. Sprendimas 1999/352/EB, EAPB, Euratomas, kuriuo įsteigiama Europos kovos su sukčiavimu tarnyba
Pakeitimai:
- 2013 m. rugsėjo 27 d. Komisijos sprendimas 2013/478/ES,
- 2015 m. kovo 25 d. Komisijos sprendimas (ES) 2015/512,
- 2015 m. gruodžio 18 d. Komisijos sprendimas 2015/2418.
2. OLAF vaidmuo – administraciniai tyrimai ir bendradarbiavimas su Europos prokuratūra
Toliau nurodytuose reglamentuose ir susitarimuose nustatyti svarbiausi tarnybos uždaviniai ir kompetencija atlikti administracinius tyrimus. Tokie tyrimai (siekiant apsaugoti ES finansinius interesus) gali būti atliekami valstybėse narėse ir ES institucijose (susiję su jų darbuotojais).
Naujausiais pakeitimais numatomas glaudus bendradarbiavimas su Europos prokuratūra, abiem tarnyboms papildant viena kitą, keičiantis informacija ir nedubliuojant pastangų. Persvarstytu OLAF reglamentu sustiprintos OLAF galios tyrimams vykdyti, supaprastinus patikrų vietoje ir inspekcijų taisykles, nustačius taisykles dėl galimybės susipažinti su banko sąskaitų informacija ir užtikrinus didesnes garantijas asmenims, susijusiems su OLAF tyrimais.
- Reglamento Nr. 883/2013 dėl OLAF atliekamų tyrimų konsoliduota redakcija po to, kai jis buvo iš dalies pakeistas Reglamentu (ES, Euratomas) 2016/2030 ir Reglamentu (ES, Euratomas) 2020/2223.
- Reglamentas (ES, Euratomas) 2020/2223, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas Nr. 883/2013, kiek tai susiję su bendradarbiavimu su Europos prokuratūra ir Europos kovos su sukčiavimu tarnybos tyrimų veiksmingumu. Taip pat žr. pranešimą spaudai, klausimus ir atsakymus.
- Reglamentas (ES, Euratomas) 2016/2030, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento Nr. 883/2013 nuostatos, susijusios su Europos kovos su sukčiavimu tarnybos (OLAF) priežiūros komiteto sekretoriatu. Jis pradėtas taikyti 2017 m. sausio 1 d.
- Reglamentu (ES, Euratomas) Nr. 883/2013, kuris įsigaliojo 2013 m. spalio 1 d., panaikinti Reglamentas (EB) Nr. 1073/1999 ir Reglamentas (Euratomas) Nr. 1074/1999. Jis buvo iš dalies pakeistas Reglamentu (ES, Euratomas) 2016/2030.
- Pasiūlymas dėl Europos Parlamento ir Tarybos reglamento, kuriuo dėl procesinių garantijų kontrolieriaus pareigybės įsteigimo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 883/2013
- 1999 m. gegužės 25 d. tarpinstitucinis susitarimas (dėl tyrimų ES institucijose)
- Komisijos sprendimas (EB, EAPB, Euratomas) Nr. 396/1999 dėl OLAF vidaus tyrimų nuostatų ir sąlygų
- OLAF instrukcijos darbuotojams dėl tyrimo procedūrų
- Komisijos sprendimas (ES) 2018/1962, kuriuo nustatomos OLAF atliekamo asmens duomenų tvarkymo taisyklės
3. Horizontalieji ES teisės aktai, kuriais reglamentuojamos patikros valstybėse narėse
- 1995 m. gruodžio 18 d. Tarybos reglamentas Nr. 2988/95. Šį reglamentą papildo 1996 m. lapkričio 11 d. Tarybos reglamentas (Euratomas, EB) Nr. 2185/96.
4. ES sektorių teisės aktai
Toliau išvardytuose teisės aktuose esama pažeidimų prevencijos ir nustatymo nuostatų.
- ES nuosavi ištekliai: Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 609/2014 (taikomas nuo 2014 m. sausio 1 d., konsoliduota redakcija, su pakeitimais, padarytais Reglamentu (ES, Euratomas) 2016/804). Reglamentas Nr. 1150/2000 (iš dalies pakeistas Reglamentu Nr. 2028/2004 ir Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 105/2009).
- Tarpusavio administracinė pagalba: Reglamentas (EB) Nr. 515/97 su pakeitimais, padarytais reglamentais (EB) Nr. 766/2008 ir (ES) 2015/1525. Pagrindiniai Reglamento (ES) 2015/1525 elementai. Reglamento (EB) Nr. 515/97 konsoliduota redakcija.
- 2016 m. vasario 3 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/757, kuriuo nustatomos su žemės ūkio reglamentų taikymu susijusios operacijos, apie kurias informacija turi būti įtraukiama į Muitinės informacinę sistemą.
- 2016 m. kovo 10 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/346, kuriuo nustatomi į Muitinės informacinę sistemą įtrauktini duomenys.
- 2016 m. kovo 10 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/345, kuriuo nustatomas pranešimų apie konteinerių padėtį teikimo dažnumas, duomenų formatas ir perdavimo būdas.
- Jūrų vežėjų pranešimų apie konteinerių padėtį (CSM) atitikties gairės, kaip reikalaujama Reglamentu (EB) Nr. 515/97 su pakeitimais, padarytais Reglamentu (ES) 2015/1525.
- Priedas, kuriame pateikiami KN kodai, skirti Jūrų vežėjų pranešimų apie konteinerių padėtį (CSM) atitikties gairėms, kaip reikalaujama Reglamentu (EB) Nr. 515/97 su pakeitimais, padarytais Reglamentu (ES) 2015/1525.
- Sąrašas nacionalinių institucijų, paskirtų pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 515/97 29 straipsnio 2 dalies nuostatas. Žr. A sąrašą dėl Muitinės informacinės sistemos ir muitinės bylų identifikavimo duomenų bazės, B sąrašą dėl pranešimų apie konteinerių padėtį registro ir C sąrašą dėl importo, eksporto ir tranzito registro. Klaidų ištaisymas (Naujausi pranešimų apie konteinerių padėtį registro atnaujinimai: Europos Komisija (Mokesčių ir muitų sąjungos GD (TAXUD) A.3 skyrius, Aplinkos GD (ENV) F.3 skyrius), Jungtinis tyrimų centras (E.5 skyrius). Šie atnaujinimai bus įtraukti į kitą klaidų ištaisymą.)
- Sąrašas nacionalinių institucijų, paskirtų pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 515/97 30 straipsnio 3 dalies nuostatas. Klaidų ištaisymas.
- Su administraciniu susitarimu susijusios duomenų apsaugos sąlygos. Sąlygoms pritarusių trečiųjų šalių sąrašas: Turkija, Serbija, Šiaurės Makedonijos Respublika.
- Bendra žemės ūkio politika (BŽŪP, taip pat Europos žemės ūkio garantijų fondas (EŽŪGF) ir Europos žemės ūkio fondas kaimo plėtrai (EŽŪFKP)): Reglamento (ES) Nr. 1306/2013 (iš dalies pakeisto 2014-01-01) 47 straipsnis ir 2007–2013 m. programavimo laikotarpiui – 2005 m. birželio 21 d. Tarybos reglamento (EB) Nr. 1290/2005 37 straipsnis.
- Europos struktūriniai ir investicijų (ESI) fondai: nuostatos dėl vidaus kontrolės, audito ir patikrų, susijusių su Europos regioninės plėtros fondu, Europos socialiniu fondu, Sanglaudos fondu, Europos žemės ūkio fondu kaimo plėtrai ir Europos jūrų reikalų ir žuvininkystės fondu, – Reglamento (ES) Nr. 1303/2013 (iš dalies pakeisto 2016-12-14) 72–75 straipsniai. Dėl ankstesnio programavimo laikotarpio ir tik dėl Europos regioninės plėtros fondo, Europos socialinio fondo ir Sanglaudos fondo žr. Reglamento (EB) Nr. 1083/2006 (paskutinį kartą iš dalies pakeisto 2013-12-21) 70–73 straipsnius.
- Tiesioginės išlaidos: Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012.
5. Pranešimas apie pažeidimus
Politikos sritys:
Europos žemės ūkio garantijų fondas, Europos žemės ūkio fondas kaimo plėtrai
- 2021−2027 m. programavimo laikotarpis:
- 2014−2020 m. programavimo laikotarpis:
- 2007−2013 m. programavimo laikotarpis:
Europos regioninės plėtros fondas, Europos socialinis fondas, Sanglaudos fondas ir Europos jūrų reikalų ir žuvininkystės fondas
- 2021−2027 m. programavimo laikotarpis:
- Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2021/1060 69 straipsnis ir XII priedas
- 2014−2021 m. programavimo laikotarpis:
- 2007–2013 m. programavimo laikotarpis (struktūriniai fondai ir Sanglaudos fondas):
- Komisijos reglamento (EB) Nr. 1828/2006 27–36 straipsniai
Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondas
- 2021−2027 m. programavimo laikotarpis:
- Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2021/1060 69 straipsnis ir XII priedas (šiuo programavimo laikotarpiu Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondas įtrauktas į „Europos socialinį fondą +“)
- 2014−2020 m. programavimo laikotarpis:
Vidaus reikalų fondai
- 2021–2027 m. programavimo laikotarpis (Prieglobsčio, migracijos ir integracijos fondas, Vidaus saugumo fondas, sienų valdymo ir vizų politikos finansinės paramos priemonė):
- Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2021/1060 69 straipsnis ir XII priedas
- 2014–2020 m, programavimo laikotarpis (Prieglobsčio, migracijos ir integracijos fondas, policijos bendradarbiavimo, nusikalstamumo prevencijos, kovos su juo ir krizių valdymo finansinės paramos priemonė):
- 2007–2013 m. programavimo laikotarpis (Europos pabėgėlių fondas, Išorės sienų fondas, Europos grąžinimo fondas ir Europos fondas trečiųjų šalių piliečių integracijai):
- Komisijos sprendimo (EB) Nr. 22/2008 27–30 straipsniai
- Komisijos sprendimo (EB) Nr. 456/2008 27–30 straipsniai
- Komisijos sprendimo (EB) Nr. 457/2008 27–30 straipsniai
- Komisijos sprendimo (EB) Nr. 458/2008 27–30 straipsniai
Pasirengimo narystei paramos priemonė (PNPP)
- 2021−2027 m. programavimo laikotarpis, PNPP III:
- Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2021/1529 13 straipsnio 7 dalis
- Komisijos sprendimas, kuriuo nustatomas Komisijos ir PNPP III paramos gavėjo vyriausybės finansinio partnerystės pagrindų susitarimo modelis (dar nepriimtas)
- 2014−2020 m. programavimo laikotarpis, PNPP II:
- Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 231/2014
- Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 447/2014 5 ir 16 straipsniai
- 2007−2013 m. programavimo laikotarpis, PNPP I:
Europos prisitaikymo prie globalizacijos padarinių fondas
- 2021−2027 m. programavimo laikotarpis:
- Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2024/204
- Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2024/203
- Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2021/691 23 straipsnis
- 2014−2020 m. programavimo laikotarpis:
6. ES baudžiamosios teisės suderinimas
ES baudžiamosios teisės suderinimo konvencijos
- ES finansinių interesų apsauga: 1995 m. liepos 26 d. ES konvencija ir trys jos protokolai (FIA konvencija ir jos protokolai):
1) 1-as protokolas,
2) 2-as protokolas ir jo aiškinamoji ataskaita,
3) Protokolas dėl Teisingumo Teismo jurisdikcijos.
- Kova su ES ir valstybių narių pareigūnų korupcija: 1997 m. gegužės 26 d. ES konvencija.
1995 m. liepos 26 d. ES konvencijos ir jos protokolų įgyvendinimas valstybėse narėse (Komisijos ataskaitos):
a) 2004 m. ataskaita ir priedas,
b) 2008 m. ataskaita ir priedas.
Pastaba. Visose valstybėse narėse, išskyrus Daniją, FIA konvencija bus pakeista FIA direktyva (žr. toliau). FIA konvencija toliau bus taikoma tik Danijoje. FIA direktyvos įgyvendinimo terminas yra 2019 m. liepos mėn.
Direktyva dėl kovos su Sąjungos finansiniams interesams kenkiančiu sukčiavimu baudžiamosios teisės priemonėmis (FIA direktyva)
Valstybės narės, kurioms direktyva privaloma (visos valstybės narės, išskyrus Daniją), jos nuostatas į nacionalinę teisę turi perkelti per dvejus metus (iki 2019 m. liepos mėn.). Po to ši direktyva šalyse, kurioms ji privaloma, pakeis FIA konvenciją ir jos protokolus, o Danijoje toliau liks galioti FIA konvencija.
7. Darbo tvarkos susitarimai
- Europos Sąjungos bendradarbiavimo baudžiamosios teisenos srityje agentūros (Eurojusto) ir OLAF darbo susitarimas, 2023 m.
- OLAF ir Europos Sąjungos teisėsaugos bendradarbiavimo agentūros (Europolo) darbo susitarimas dėl bendradarbiavimo, 2020 m.
- OLAF ir Europos prokuratūros darbo tvarkos susitarimas, 2021 m.
- Europos kovos su sukčiavimu tarnybos (OLAF) ir OLAF Priežiūros komiteto darbo tvarka, 2021 m.
8. Susitarimai su trečiosiomis šalimis
9. Muitinių kovos su sukčiavimu priemonės lengvatinių muitų tarifų režimų atveju
Muitų tarifų lengvatų taikymas prekėms gali būti sustabdytas pagal kovos su sukčiavimu nuostatas, jeigu:
- esama sukčiavimo dideliu mastu arba didelių pažeidimų, arba
- suinteresuotųjų šalių bendradarbiavimas nėra pakankamai veiksmingas, kad būtų sėkmingai kovojama su muitinės teisės aktų pažeidimais.
Kovos su sukčiavimu nuostatos skirtos kovoti su neteisėta prekyba, užkertant kelią piktnaudžiavimui lengvatiniais muitų tarifais. Jomis remiami teisėti prekybininkai, pašalinant netinkamą ir nesąžiningą konkurenciją.
Europos Sąjunga suteikia muitų tarifų lengvatas ES nepriklausančioms šalims su sąlyga, kad šios lengvatos būtų susietos su atitinkamomis kovos su sukčiavimu priemonėmis. Šis principas nustatytas Komisijos, Tarybos, Europos Parlamento ir Europos Audito Rūmų priimtuose politikos dokumentuose.
Todėl toliau pateikiamuose susitarimuose numatytos kovos su sukčiavimu nuostatos:
- visuose autonominiuose režimuose, pvz., bendrųjų muitų tarifų lengvatų sistemoje (BLS), taikomoje maždaug 76 šalims (2018 m.),
- įprastiniuose susitarimuose dėl lengvatinių muitų tarifų, t. y. laisvosios prekybos susitarimuose (LPS) arba ekonominės partnerystės susitarimuose (EPS), taikomuose daugiau kaip 45 kitoms šalims.
Kovos su sukčiavimu nuostatos gali būti įtrauktos kitokiais pavadinimais, pvz.:
- Specialiosios administracinio bendradarbiavimo nuostatos (LPS su Kolumbija, Peru, Ekvadoru ir dar neįsigaliojęs LPS su Meksika),
- Lengvatinės tvarkos įgyvendinimas (su Čile),
- Administracinio bendradarbiavimo nebuvimas (su Juodkalnija),
- Konkrečios priemonės dėl lengvatinės tvarkos valdymo (su Vietnamu ir dar neįsigaliojęs su Japonija).
Kovos su sukčiavimu nuostatų sąrašas
10. Teismo praktika
Europos Sąjungos Teisingumo Teismo sprendimų, susijusių su OLAF, santrauka