Gå til hovedindholdet
Logo
da
European Anti-Fraud Office
Anmeld svig

Retsgrundlag

Retsgrundlaget for bekæmpelsen af svig er artikel 325 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (der erstatter EF-traktatens artikel 280).

1. Oprettelse af OLAF

Ændringer:

2. OLAF's rolle i administrative undersøgelser og samarbejdet med Den Europæiske Anklagemyndighed 

Følgende forordninger og aftaler fastsætter kontorets hovedopgave og mandat til at udføre sine administrative undersøgelser. De omfatter undersøgelser (vedrørende EU's finansielle interesser) i EU-landene og undersøgelser af EU-institutionernes ansatte.

De seneste ændringer giver mulighed for et tæt samarbejde med Den Europæiske Anklagemyndighed (EPPO) på en måde, hvor de to organer supplerer hinanden, udveksler information og undgår dobbeltarbejde. Den reviderede OLAF-forordning gør det desuden lettere for OLAF at foretage sine egne undersøgelser, fordi reglerne for kontrol og inspektion på stedet er blevet mere standardiserede. Forordningen indeholder bl.a. regler om adgang til bankkontooplysninger og bedre garantier for personer, der bliver berørt af OLAF's undersøgelser.

3. Horisontal EU-lovgivning om kontrol/inspektioner på stedet i EU-landene

4. Sektorspecifik EU-lovgivning

 Følgende forordninger indeholder bestemmelser om forebyggelse og afsløring af uregelmæssigheder:

5. Anmeldelse af uregelmæssigheder

Politikområder:

Den Europæiske Garantifond for Landbruget og Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne

- For programmeringsperioden 2021-2027:

- For programmeringsperioden 2014-2020:

- For programmeringsperioden 2007-2013:

Den Europæiske Fond for Regionaludvikling, Den Europæiske Socialfond, Samhørighedsfonden og Den Europæiske Hav- og Fiskerifond

- For programmeringsperioden 2021-2027:

- For programmeringsperioden 2014-2021:

For programmeringsperioden 2007-2013 (strukturfondene og Samhørighedsfonden):

Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede

- For programmeringsperioden 2021-2027:

- For programmeringsperioden 2014-2020:

Fondene på området indre anliggender

- For programmeringsperioden 2021-2027 (Asyl-, Migrations- og Integrationsfonden, Fonden for Intern Sikkerhed, instrumentet for finansiel støtte til grænseforvaltning og visumpolitik):

- For programmeringsperioden 2014-2020 (Asyl-, Migrations- og Integrationsfonden, instrumentet for finansiel støtte til politisamarbejde, forebyggelse og bekæmpelse af kriminalitet samt krisestyring):

- For programmeringsperioden 2007-2013 (Den Europæiske Flygtningefond, Fonden for de Ydre Grænser, Den Europæiske Tilbagesendelsesfond og Den Europæiske Fond for Integration af Tredjelandsstatsborgere):

Instrumentet til førtiltrædelsesbistand (IPA)

- For programmeringsperioden 2021-2027 IPA III:

- For programmeringsperioden 2014-2020 IPA II:

- For programmeringsperioden 2007-2013 IPA I:

Den Europæiske Fond for Tilpasning til Globaliseringen 

- For programmeringsperioden 2021-2027:

- For programmeringsperioden 2014-2020:

6. Harmonisering af strafferetten i EU

Konventioner om harmonisering af strafferetten i EU

1) Første protokol
2) Anden protokol med forklarende rapport
3) Protokol om Domstolens kompetence

Kommissionens rapport om medlemsstaternes gennemførelse af EU-konventionen af 26. juli 1995 og de tilhørende protokoller:

a) Rapport fra 2004 med bilag
b) Rapport fra 2008 med bilag

Bemærk: for alle medlemslande bortset fra Danmark vil svigkonventionen blive erstattet af direktivet om svig (se nedenfor). Svigkonventionen vil kun gælde for Danmark. Fristen for gennemførelse af direktivet om svig er juli 2019.

Direktiv om strafferetlig bekæmpelse af svig rettet mod Den Europæiske Unions finansielle interesser ("BFI-direktivet")

De medlemslande, der er omfattet af direktivet (alle undtagen Danmark), har to år til at gennemføre det (indtil juli 2019). Derefter erstatter direktivet BFI-konventionen og protokollerne for de EU-lande, der er omfattet af det, mens konventionen fortsat gælder i Danmark.

7. Samarbejdsordninger

8. Aftaler med tredjeparter

Aftaler med tredjeparter, som omfatter bestemmelser om gensidig administrativ bistand i toldspørgsmål

9. Toldmyndighedernes foranstaltninger til bekæmpelse af svig i internationale aftaler

EU indrømmer en vis præferencebehandling af varer med oprindelse i partnerlande uden for EU inden for rammerne af handels- eller samarbejdsaftaler med disse lande.

En sådan præferencebehandling er betinget af passende toldforanstaltninger til bekæmpelse af svig, der kan håndhæves, som fastsat i forskellige politikdokumenter vedtaget af Kommissionen, Rådet, Europa-Parlamentet og Den Europæiske Revisionsret.

Under følgende ekstraordinære omstændigheder kan præferencebehandlingen af varer midlertidigt suspenderes i henhold til såkaldte "bestemmelser om bekæmpelse af svig":

  • omfattende overtrædelser eller omgåelse af toldlove og -bestemmelser vedrørende præferencebehandling
  • partnerlandet nægter gentagne gange at opfylde, eller opfylder på anden måde ikke, sine forpligtelser til at samarbejde om at forebygge, opdage og bekæmpe overtrædelser eller omgåelse af toldlove og -forskrifter.

Bestemmelserne om bekæmpelse af svig skal forhindre ulovlig handel ved at forebygge misbrug af reglerne om præferencebehandling af varer. De understøtter forhandlere, der overholder reglerne, ved at fjerne misbrug og unfair konkurrence.

I mere end 20 år har bestemmelser om bekæmpelse af svig været en integreret del af de respektive EU-aftaler og findes f.eks. i:

  • autonome ordninger som EU's generelle toldpræferenceordning (GSP)
  • EU's frihandelsaftaler (FTA'er) eller EU's økonomiske partnerskabsaftaler (ØPA'er).

EU's bestemmelser om bekæmpelse af svig ledsages af en række sikkerhedsforanstaltninger såsom en hørings- og overvågningsproces, tidsfrister samt gennemsigtighed over for erhvervslivet for at minimere de negative virkninger for lovlige erhvervsdrivende. 

En midlertidig suspension af præferencebehandlingen af varer betragtes som en sidste udvej, der skal anvendes, når andre administrative foranstaltninger har vist sig at være ineffektive eller utilstrækkelige til at forebygge omfattende svig.

Liste over bestemmelser om bekæmpelse af svig

10. Retspraksis

Liste over afgørelser truffet af Den Europæiske Unions Domstol med betydning for OLAF