Правното основание за борбата срещу измамите е член 325 от Договора за функционирането на Европейския съюз (заменящ член 280 от Договора за Европейската общност).
1. Създаване на OLAF
- Решение 1999/352/ЕО, ЕОВС, Евратом от 28 април 1999 г. за създаване на Европейската служба за борба с измамите (OLAF)
Изменения:
- Решение (ЕС) 2013/478 на Комисията от 27 септември 2013 г.
- Решение (ЕС) 2015/512 на Комисията от 25 март 2015 г.
- Решение (ЕС) 2015/2418 на Комисията от 18 декември 2015 г.
2. Роля на OLAF — административни разследвания и сътрудничество с Европейската прокуратура
Следните регламенти и споразумения определят основната роля и компетенции на службата за извършване на нейните административни разследвания. Тук влизат разследвания (засягащи финансовите интереси на ЕС) в страните членки и разследвания, засягащи персонала на институциите на ЕС.
Последните изменения предвиждат тясно сътрудничество с Европейската прокуратура въз основа на взаимно допълване, обмен на информация и избягване на дублирането на усилия. С преразгледания регламент за OLAF също така се укрепва начинът, по който службата може да провежда свои собствени разследвания, чрез рационализиране на правилата за проверки и инспекции на място, въвеждане на правила за достъп до информация за банкови сметки и осигуряване на по-големи гаранции за лицата, засегнати от разследвания на OLAF.
- Консолидирана версия на Регламент № 883/2013 относно разследванията, провеждани от OLAF, след преразглеждането му с Регламент (ЕС, Евратом) 2016/2030 и Регламент (ЕС, Евратом) 2020/2223
- Регламент (ЕС, Евратом) 2020/2223 за изменение на Регламент № 883/2013 по отношение на сътрудничеството с Европейската прокуратура и ефективността на разследванията на Европейската служба за борба с измамите. Вижте също съобщение за медиите и въпроси и отговори
- Регламент (ЕС, Евратом) 2016/2030 за изменение на Регламент № 883/2013 по отношение на секретариата на Надзорния съвет на Европейската служба за борба с измамите (OLAF), който влезе в сила на 1 януари 2017 г.
- Регламент (ЕС, Евратом) № 883/2013, който влезе в сила на 1 октомври 2013 г., замени Регламент (ЕО) № 1073/1999 и Регламент (Евратом) № 1074/1999 и бе изменен с Регламент (ЕС, Евратом) 2016/2030
- Предложение за Регламент на Европейския парламент и на Съвета за изменение на Регламент (ЕС, Евратом) № 883/2013 с оглед на създаването на контрольор на процесуалните гаранции
- Междуинституционалното споразумение от 25 май 1999 г. се отнася конкретно до разследванията в институциите на ЕС
- Решение (ЕО, ЕОВС, Евратом) № 396/1999 на Комисията относно реда и условията за провеждане на вътрешни разследвания от OLAF
- Инструкции на OLAF за персонала относно процедурите по разследване
- Решение (ЕС) 2018/1962 на Комисията за определяне на вътрешни правила по отношение на обработването на лични данни от OLAF
3. Хоризонтално законодателство на ЕС относно проверки/инспекции на място в държавите членки
- Регламент № 2988/95 на Съвета от 18 декември 1995 г. Този регламент е допълнен от Регламент (Евратом, ЕО) № 2185/96 на Съвета от 11 ноември 1996 г.
4. Секторно законодателство на ЕС
Следните регламенти съдържат разпоредби относно предотвратяването и откриването на нередности:
- Собствени ресурси на ЕС: Регламент (ЕС, Евратом) № 609/2014 на Съвета (в сила от 1 януари 2014 г., консолидирана версия, изменен с Регламент (ЕС, Евратом) 2016/804). Регламент № 1150/2000 (изменен с Регламент № 2028/2004 и Регламент (ЕО, Евратом) № 105/2009)
- Административна взаимопомощ: Регламент (EO) № 515/97 , изменен с Регламент (ЕО) № 766/2008 и Регламент (ЕС) № 2015/1525. Основни елементи на Регламент (ЕС) № 2015/1525. Консолидирана версия на Регламент (ЕО) № 515/97
- Делегиран регламент (ЕС) 2016/757 на Комисията от 3 февруари 2016 г. за определяне на операциите, свързани с прилагането на земеделското законодателство, за които трябва да се въвежда информация в Митническата информационна система
- Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/346 на Комисията от 10 март 2016 г. за определяне на елементите, които да бъдат включени в Митническата информационна система
- Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/345 на Комисията от 10 март 2016 г. за определяне на честотата на докладване на съобщенията за статуса на контейнерите, формата на данните и метода на предаване
- Насоки за морските превозвачи във връзка с докладването на съобщения за статуса на контейнерите (ССК) в съответствие с изискванията на Регламент (ЕО) № 515/97, изменен с Регламент (ЕС) 2015/1525
- Приложение, съдържащо кодове по КН, към насоките за морските превозвачи във връзка с докладването на съобщения за статуса на контейнерите (ССК) в съответствие с изискванията на Регламент (ЕО) № 515/97, изменен с Регламент (ЕС) 2015/1525
- Списък на националните органи, определени съгласно член 29, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 515/97 на Съвета. Вижте списък А за МИС и FIDE, списък Б за регистъра на ССК и списък В за регистъра за внос, износ и транзит — поправка (Последни актуализации по отношение на регистъра на ССК: Европейска комисия (ГД „Данъчно облагане и митнически съюз“, отдел A.3, ГД „Околна среда“, отдел F.3), Съвместен изследователски център (отдел E.5). Тези актуализации ще бъдат включени в следващата поправка.)
- Списък на националните органи, определени съгласно член 30, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 515/97 на Съвета — поправка
- Договорни клаузи в областта на защитата на данните, свързани с административно споразумение — списък на трети държави, които са приели клаузите: Турция, Сърбия и Република Северна Македония
- Обща селскостопанска политика (ОСП, включително Европейски фонд за гарантиране на земеделието (ЕФГЗ) и Европейски земеделски фонд за развитие на селските райони (ЕЗФРСР)): член 47 от Регламент (ЕС) № 1306/2013 (изменен на 1.1.2014 г.) и, за програмния период 2007—2013 г., член 37 от Регламент (EО) № 1290/2005 на Съвета от 21 юни 2005 г.
- Европейски структурни и инвестиционни (ЕСИ) фондове: разпоредби за вътрешния контрол, одитите и проверките във връзка с Европейския фонд за регионално развитие, Европейския социален фонд, Кохезионния фонд, Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони и Европейския фонд за морско дело и рибарство в: членове 72 — 75 от Регламент (ЕС) № 1303/2013 (изменен на 14.12.2016 г.). За предишния програмен период, единствено във връзка с Европейския фонд за регионално развитие, Европейския социален фонд и Кохезионния фонд, вижте членове 70 — 73 от Регламент (ЕО) № 1083/2006 (последно изменение на 21.12.2013 г.).
- Преки разходи: Регламент (ЕС, Евратом) № 966/2012.
5. Уведомяване за нередности
Области на политиката:
Европейски фонд за гарантиране на земеделието, Европейски земеделски фонд за развитие на селските райони
- За програмния период 2021—2027 г.:
- За програмния период 2014—2020 г.:
- Делегиран регламент (ЕС) 2015/1971 на Комисията
- Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/1975 на Комисията,
- За програмния период 2007—2013 г.:
Европейски фонд за регионално развитие, Европейски социален фонд, Кохезионен фонд и Европейски фонд за морско дело и рибарство
- За програмния период 2021—2027 г.:
- член 69 и приложение XII към Регламент (ЕС) 2021/1060 на Европейския парламент и на Съвета
- За програмния период 2014—2021 г.:
- Делегиран регламент (ЕС) 2015/1970 на Комисията
- Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/1974 на Комисията,
- За програмния период 2007—2013 г. (структурни фондове и Кохезионен фонд):
- членове 27—36 от Регламент (ЕО) № 1828/2006 на Комисията
Фонд за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица
- За програмния период 2021—2027 г.:
- член 69 и приложение XII към Регламент (ЕС) 2021/1060 на Европейския парламент и на Съвета (през този програмен период Фондът за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица е включен в Европейския социален фонд плюс)
- За програмния период 2014—2020 г.:
- Делегиран регламент (ЕС) 2015/1972 на Комисията
- Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/1976 на Комисията,
Фондове в областта на вътрешните работи
- За програмния период 2021—2027 г. (фонд „Убежище, миграция и интеграция“, фонд „Вътрешна сигурност“, Инструмент за финансова подкрепа за управлението на границите и визовата политика):
- член 69 и приложение XII към Регламент (ЕС) 2021/1060 на Европейския парламент и на Съвета
- За програмния период 2014—2020 г. (фонд „Убежище, миграция и интеграция“, Инструмент за финансово подпомагане на полицейското сътрудничество, предотвратяването и борбата с престъпността и управлението на кризи):
- Делегиран регламент (ЕС) 2015/1973 на Комисията
- Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/1977 на Комисията,
- За програмния период 2007—2013 г. (Европейски бежански фонд, Фонд за външните граници, Европейски фонд за връщане, Европейски фонд за интеграция на граждани на трети страни):
- членове 27—30 от Решение (ЕО) № 22/2008 на Комисията
- членове 27—30 от Решение (ЕО) № 456/2008 на Комисията
- членове 27—30 от Решение (ЕО) № 457/2008 на Комисията
- членове 27—30 от Решение (ЕО) № 458/2008 на Комисията
Инструмент за предприсъединителна помощ (ИПП)
- За програмния период 2021—2027 г. ИПП III:
- член 13, параграф 7 от Регламент (ЕС) 2021/1529 на Европейския парламент и на Съвета
- Решение на Комисията за установяване на образец на рамково споразумение за финансово партньорство между Комисията и правителството на бенефициер по ИПП III (все още не е прието)
- За програмния период 2014—2020 г. ИПП II:
- Регламент (ЕС) № 231/2014 на Европейския парламент и на Съвета
- Членове 5 и 16 от Регламент за изпълнение (ЕС) № 447/2014 на Комисията.
- За програмния период 2007—2013 г. ИПП I:
Европейски фонд за приспособяване към глобализацията
- За програмния период 2021—2027 г.:
- Делегиран регламент (ЕС) 2024/204 на Комисията
- Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/203 на Комисията
- член 23 от Регламент (ЕС) 2021/691 на Европейския парламент и на Съвета
- За програмния период 2014—2020 г.:
6. Хармонизиране на наказателното право в ЕС
Конвенции за хармонизиране на наказателното право в ЕС
- Защита на финансовите интереси на ЕС: Конвенция на ЕС от 26 юли 1995 г. и трите протокола към нея (Конвенция за защита на финансовите интереси на Европейските общности):
1) Първи протокол
2) Втори протокол и обяснителен доклад към него
3) Протокол относно компетенциите на Съда на Европейския съюз
- Борба срещу корупцията с участие на представители на ЕС и държавите членки: Конвенция на ЕС от 26 май 1997 г.
Доклади на Комисията относно прилагането от страните членки на Конвенцията на ЕС от 26 юли 1995 г. и свързаните с нея протоколи:
а) доклад от 2004 г. и приложение
б) доклад от 2008 г. и приложение
Забележка: за всички държави членки, с изключение на Дания, Конвенцията за защита на финансовите интереси на Европейските общности ще бъде заменена от Директивата за защита на финансовите интереси (вж. по-долу). Конвенцията за защита на финансовите интереси на Европейските общности ще продължи да се прилага само в Дания. Крайният срок за транспониране на Директивата за защита на финансовите интереси е юли 2019 г.
Директива относно борбата с измамите, засягащи финансовите интереси на Съюза, по наказателноправен ред
Държавите членки, обвързани от директивата (всички държави членки с изключение на Дания), разполагат с две години, за да я транспонират (до юли 2019 г.). След това директивата ще замени Конвенцията за защита на финансовите интереси на Европейските общности и протоколите към нея за държавите членки, обвързани от нея, а конвенцията ще остане в сила в Дания.
7. Работни договорености
- Работна договореност между Агенцията на Европейския съюз за сътрудничество в областта на наказателното правосъдие (Евроюст) и OLAF, 2023 г.
- Работна договореност относно отношенията на сътрудничество между OLAF и Агенцията на Европейския съюз за сътрудничество в областта на правоприлагането (Европол), 2020 г.
- Работна договореност между OLAF и Европейската прокуратура, 2021 г.
- Работни договорености между Европейската служба за борба с измамите (OLAF) и Надзорния съвет на OLAF, 2021 г.
8. Споразумения с трети страни
9. Мерки срещу митническите измами във връзка с преференциални тарифни режими
Тарифните преференции за стоки могат да бъдат преустановени по силата на клаузи за борба с измамите, ако:
- е налице мащабна измама или сериозна нередност, или ако
- сътрудничеството между засегнатите страни не е достатъчно ефективно за успешното вземане на мерки във връзка с нарушение на митническото законодателство.
Клаузите за борба с измамите имат за цел вземане на мерки срещу незаконната търговия чрез предотвратяване на злоупотребите с тарифни преференции. Чрез тях се подкрепят законните търговци, като се елиминира неправомерната и нелоялна конкуренция.
Европейският съюз предоставя тарифни преференции на държави, които не членуват в него, при условие, че тези преференции са съчетани с подходящи мерки за борба с измамите. Този принцип е заложен в политически документи, приети от Комисията, Съвета, Европейския парламент и Европейската сметна палата.
В резултат на това клаузи за борба с измамите са в сила за:
- всички автономни режими, като Общата система за преференции, която обхваща близо 76 държави (през 2018 г.)
- конвенционалните преференциални тарифни режими, тоест споразумения за свободна търговия или споразумения за икономическо партньорство, които обхващат повече от 45 допълнителни страни.
Клаузите за борба с измамите могат да имат различни имена, например:
- особени разпоредби във връзка с административното сътрудничество (споразумения за свободна търговия с Колумбия, Перу и Еквадор; и — в очакване на влизането в сила — с Мексико)
- Прилагане на преференциално третиране (Чили)
- Неоказване на административно сътрудничество (Черна гора)
- Особени мерки във връзка с управлението на преференциалното третиране (Виетнам и — в очакване на влизането в сила — Япония).
Списък на клаузите за борба с измамите
10. Съдебна практика
Списък с решения на Съда на Европейския съюз, отнасящи се до OLAF